Herramienta gratis · cifras 2026
Calculadora de retención en la fuente
Pon tu salario y tus deducciones. Te mostramos cada paso de la depuración y cuánto te retienen al mes con la tabla del artículo 383.
Retención en la fuente
Procedimiento 1
UVT 2026 $52.374
Información general, no es asesoría tributaria. Tu empleador puede usar el procedimiento 2, que da otro valor.
Cómo funciona la calculadora
La retención en la fuente sobre salarios es un cobro anticipado del impuesto de renta que tu empleador descuenta cada mes y gira a la DIAN. Esta calculadora usa el procedimiento 1 (artículo 385 del Estatuto Tributario): toma los pagos laborales del mes, los "depura" y aplica la tabla del artículo 383 a lo que queda.
La UVT de 2026 es $52.374 (Resolución 000238 de 2025, DIAN). Todos los topes de la ley están en UVT, así que la calculadora los convierte a pesos.
La fórmula, paso a paso
- Pagos laborales del mes. Salario y otros pagos que constituyen salario (horas extra, comisiones).
- Menos ingresos no constitutivos de renta. Tus aportes obligatorios: 4 % de salud, 4 % de pensión y, si ganas 4 salarios mínimos o más, el fondo de solidaridad pensional (1 % a 2 %) (artículos 55 y 56 del Estatuto Tributario). Lo que queda es el ingreso neto.
- Menos deducciones (artículo 387): - dependientes: 10 % de tus ingresos brutos laborales, máximo 32 UVT al mes ($1.675.968); - medicina prepagada o seguros de salud: máximo 16 UVT al mes ($837.984); - intereses de crédito de vivienda: máximo 100 UVT al mes ($5.237.400), según el artículo 1.2.4.1.27 del Decreto 1625 de 2016.
- Menos rentas exentas: - aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC: juntos, hasta el 30 % del ingreso laboral y 3.800 UVT al año (artículos 126-1 y 126-4); - el 25 % de lo que queda después de todo lo anterior, máximo 790 UVT al año, es decir $3.447.955 al mes (artículo 206, numeral 10).
- Tope conjunto. Deducciones y rentas exentas juntas no pueden superar el 40 % del ingreso neto (artículo 388) ni 1.340 UVT al año (artículo 1.2.4.1.6 del Decreto 1625 de 2016, según el Decreto 2231 de 2023). Para un mes usamos la doceava parte: $5.848.430.
- Tabla del artículo 383. La base se divide entre la UVT y se aplica la tarifa marginal: 0 % hasta 95 UVT, 19 % entre 95 y 150, 28 % entre 150 y 360, y así hasta 39 %.
Ejemplo con cifras de 2026
Salario de $12.000.000, con dependientes y $600.000 de medicina prepagada al mes:
| Paso | Cálculo | Valor |
|---|---|---|
| Salud, pensión y solidaridad | 4 % + 4 % + 1 % de $12.000.000 | −$1.080.000 |
| Ingreso neto | $10.920.000 | |
| Dependientes | 10 % de $12.000.000 (menos que 32 UVT) | −$1.200.000 |
| Medicina prepagada | Menos que 16 UVT | −$600.000 |
| Renta exenta del 25 % | 25 % de $9.120.000 | −$2.280.000 |
| Tope del 40 % | 40 % de $10.920.000 = $4.368.000; usaste $4.080.000 | No se recorta |
| Base gravable | $6.840.000 ÷ $52.374 | 130,60 UVT |
| Retención | (130,60 − 95) × 19 % = 6,76 UVT | $354.249 |
Sin los dependientes ni la prepagada, la misma persona tendría una base de 156,4 UVT y una retención de unos $617.000 al mes: por eso vale la pena entregarle los soportes a tu empresa.
Errores comunes
- Aplicar la tarifa a todo el salario. El 19 % solo toca la parte de la base que pasa de 95 UVT.
- Olvidar el fondo de solidaridad. Desde 4 salarios mínimos ($7.003.620) también se resta.
- Sumar el 25 % antes de las deducciones. El 25 % se calcula sobre lo que queda después de deducciones y otras rentas exentas.
- No revisar el tope del 40 %. Con muchas deducciones, el 40 % se alcanza rápido.
- Pensar que es un impuesto adicional. Es un anticipo: lo restas en tu declaración de renta.
Lo que la calculadora no hace
No calcula el procedimiento 2, el salario integral (usa el 70 % del salario como base), la indemnización, las cesantías ni los pagos a independientes por honorarios con costos. Para honorarios y cuentas de cobro, mira la guía de retención en la fuente y el generador de cuenta de cobro. Si cotizas sobre más de 25 salarios mínimos, tus aportes se calculan sobre ese tope.
Fuentes oficiales
- Estatuto Tributario, artículos 383 a 388 — Secretaría del Senado
- Estatuto Tributario, artículo 206 — Secretaría del Senado
- Estatuto Tributario, artículos 126-1 y 126-4 — Secretaría del Senado
- Decreto 2231 de 2023 — DIAN
- Resolución 000238 de 2025, UVT 2026 — DIAN
Esta es información general, no asesoría tributaria personalizada.
Preguntas frecuentes
¿Desde qué salario me retienen en 2026?
Depende de tus deducciones. Sin ninguna, la retención empieza con salarios de unos $7.291.000 al mes, porque desde 4 salarios mínimos también se resta el fondo de solidaridad. Con $7.000.000 la base queda en 92,2 UVT, y la tabla no retiene nada por debajo de 95 UVT ($4.975.530).
¿Por qué mi colilla dice otra cifra?
Puede que tu empresa use el procedimiento 2, que fija un porcentaje cada seis meses con el promedio de los últimos 12 meses, o que tenga en cuenta pagos que no pusiste aquí, como bonificaciones o vacaciones del mes.
¿El fondo de solidaridad pensional baja la retención?
Sí. Es un aporte obligatorio a pensión, así que también se resta de la base como ingreso no constitutivo de renta, igual que el 4 % de salud y el 4 % de pensión.
¿Qué es el tope del 40 %?
Las deducciones y rentas exentas juntas no pueden pasar del 40 % de tu ingreso después de salud y pensión, ni de 1.340 UVT al año ($5.848.430 al mes en 2026). Si te pasas, la calculadora te muestra el ajuste.
¿La retención se pierde?
No. Es un anticipo de tu impuesto de renta. Lo que te retuvieron en el año lo restas en tu declaración.
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PrimaCuánto te pagan en junio y en diciembre.
CesantíasLo que se consigna en tu fondo y los intereses del 12 %.
VacacionesDías ganados, días pendientes y su valor en dinero.
Horas extrasExtras, nocturnas y dominicales con la jornada de 42 horas.
Salario netoLo que te llega después de salud y pensión.